Deze vragenlijst is op 2020-01-29 gepublished door abc
update: deze post is als laatst in maart 2021 verbeterd. Alle credits hiervoor gaan naar Adam die via WhatsApp liet weten wat verbeterd moest worden. De aanpassing gaat over bonussen (incentives), fooien en wat het kopje “overige inkomsten” in het Uber Eats jaaroverzicht betekent. Je moet bonussen wel meenemen in het berekenen van je jaarlijkse inkomsten. Ook fooien moet je meetellen, ook al hoef je daar geen driemaandelijkse omzetbelasting over te betalen. Er stond hier eerst dat je bonussen niet mee hoefde te nemen, maar dat is nu aangepast.
update: deze post is op 9 juli 2020 aangepast. De aanpassing was een verbetering van de antwoorden op de vragen over BTW en reiskosten.
Er zijn twee verschillende belastingen waar je rekening mee moet houden als freelance delivery rider:
Deze post gaat over de jaarlijkse inkomstenbelasting.
Als je freelance delivery naast een reguliere baan doet, kunnen andere regels gelden. Check de bron-links voor jouw situatie.
Als je meer dan ongeveer €2.000,- per maand zou verdienen, gelden de onderstaande bedragen soms ook niet. Check de bron-links voor meer informatie.
Check de bron-links voor meer informatie.
Uber Eats en Deliveroo zijn geen bedrijven waar je voor werkt: je gebruikt hun app om bestellingen rond te brengen voor restaurants. Het zijn marktplaatsen waar je klanten kunt vinden. De restaurants zijn de uiteindelijke opdrachtgevers en dat kunnen er in een jaar wel honderden zijn.
Omdat je niet voor Uber Eats of Deliveroo werkt, maar gebruikmaakt van hun marketingdiensten (net als een winkel die zijn producten op een markt verkoopt of via een online platform), wordt iedere rider door de Belastingdienst op een andere manier beoordeeld. Sommige riders (die veel riden en jaarlijks veel verdienen) worden wel als ondernemer gezien, terwijl anderen dat niet worden, omdat zij minder verdienen.
Check deze link om een ondernemerscheck te doen.
Om aannemelijk te maken dat je ondernemer bent, moet je laten zien dat je voldoende winst maakt. Als je in een jaar bijvoorbeeld maar €2.500 hebt verdiend, is dat te weinig om aannemelijk te maken dat je als ondernemer moet worden gezien door de Belastingdienst.
Bron: link
De grens van hoeveel winst je in een jaar moet maken om als ondernemer aangemerkt te worden, staat niet vast. Er spelen namelijk meerdere factoren mee.
Bron: link
notitie:
Het onderscheid tussen wel of niet als ondernemer worden gezien is arbitrair; de Belastingdienst maakt hierin uiteindelijk een inschatting. Omdat dit van verschillende voorwaarden afhangt, is het ingewikkeld en moeilijk om hier precieze regels voor te geven. Lang verhaal kort: ik weet het ook niet precies 🤷♂️
Als je weinig hebt verdiend en daardoor niet als ondernemer wordt gezien, kun je het resultaat uit overig werk aangeven als bron van inkomsten bij het invullen van je aangifte inkomstenbelasting.
Bron: link
Deze wet bepaalt dat je als freelance delivery rider een bijdrage moet leveren aan de zorg. Werknemers doen dit automatisch via hun loonadministratie, maar als freelancer regel je dit apart via de jaarlijkse inkomstenbelasting. Deze bijdrage bedraagt ongeveer 5% van je jaarlijkse winst, en je moet deze bijdrage betalen, ook als je niet als ondernemer wordt gezien.
Bron: deze link
De hoogte van het bedrag dat je uiteindelijk betaalt, hangt af van je inkomsten en zakelijke kosten.
Zakelijke kosten zijn aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Dit zijn kosten die je moet maken om je werk te kunnen uitvoeren. Als je bijvoorbeeld handschoenen hebt moeten kopen voor je werk, dan zijn dat werkgerelateerde kosten die je kunt aftrekken. Maar let op: de btw van deze handschoenen gebruik je als voorbelasting in je driemaandelijkse omzetbelastingaangifte. Bij de inkomstenbelasting gaat het om het bedrag zonder de btw. Hoe dan ook: bewaar al je bonnetjes.
Hoewel freelance delivery riders vaak een aardig inkomen hebben, zijn de zakelijke kosten ook relatief hoog. Daardoor kan je aangifte inkomstenbelasting uiteindelijk meevallen – maar dit verschilt per persoon.
Als freelance rider betaal je 37,65% inkomstenbelasting over je totale jaarinkomen. Met aftrekposten kun je dit percentage verlagen.
Er zijn twee belastingschijven die aangeven welk percentage je moet betalen. Als freelance delivery rider val je doorgaans in de eerste schijf, wat betekent dat je 37,35% van je jaarlijkse totale inkomen aan de Belastingdienst betaalt.
Maar er zijn aftrekposten beschikbaar waarmee je dit bedrag kunt verlagen. Voorbeelden hiervan zijn:
Als je je administratie goed bijhoudt, kun je snel zien hoeveel je aan aftrekposten kunt toepassen.
Dat hoef je niet apart te doen. Als je in aanmerking komt, worden de aftrekposten automatisch toegepast wanneer je je aangifte invult.
€2.711,-
Bron: de Belastingdienst
€3.819,-
Bron: de Belastingdienst
Ja. Je mag alle verschillende aftrekposten bij elkaar optellen.
Dat hangt af van het aantal uren dat je aan je freelance activiteiten besteedt. Je moet in een jaar minimaal 1.225 uur besteden aan je freelance werkzaamheden (inclusief administratie). Dit komt ongeveer overeen met gemiddeld 24 uur per week delivery doen.
Als je minder dan 24 uur per week aan freelance delivery besteedt, kom je mogelijk niet in aanmerking, omdat je dan niet als ondernemer wordt gezien.
Bron: de Belastingdienst
Maximaal €7.280,-. Als je minder winst maakt dan dit bedrag, ontvang je minder (of geen) zelfstandigenaftrek.
Bron: De Belastingdienst
Als je in de afgelopen 5 jaar nog geen freelancer of ondernemer bent geweest én je komt in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek, dan kom je in aanmerking voor de startersaftrek.
Bron: de Belastingdienst
De startersaftrek bedraagt €2.123,-.
Bron: de Belastingdienst
Er zijn twee manieren waarop je als freelance delivery rider reiskosten kunt aftrekken van je inkomstenbelastingaangifte:
Het bedrag dat je mag aftrekken, is afhankelijk van het aantal kilometers dat je hebt afgelegd voor je werkzaamheden. Bereken je aftrekpost door het aantal kilometers te vermenigvuldigen met €0,19. Log in op partners.uber.com om een overzicht van je gereden kilometers te vinden.
Voorbeeld:
Als je in een jaar 100 kilometer hebt gereden, is de aftrekpost 100 x €0,19 = €19,-.
~~Je mag de btw die je hebt betaald voor reiskosten ook als aftrekpost opgeven. Dit kon je terugvinden op je Uber Eats jaaroverzicht op partners.uber.com.~~
Update:
Er werd eerder aangegeven dat je het btw-gedeelte van je reiskosten als aftrekpost kon opgeven in je aangifte inkomstenbelasting, maar dat is niet juist. Je kunt de btw over je reiskosten wel gebruiken als onderdeel van je voorbelasting voor je driemaandelijkse omzetbelastingaangifte.
Bronnen:
Op je Uber Eats jaaroverzicht vind je werkgerelateerde gegevens die je kunt gebruiken als bonnetjes voor aftrekposten:
Daarnaast houdt Uber Eats kosten voor het gebruik van de app in. Deze "servicekosten" zijn eveneens aftrekbaar.
Aftrekposten zijn zakelijke kosten (exclusief btw) die je maakt om je werk te kunnen uitvoeren. Dit kunnen uiteenlopende kosten zijn, afhankelijk van jouw situatie. Het is belangrijk dat je bonnetjes bewaart van alle gemaakte kosten, zodat je kunt aantonen dat ze werkgerelateerd zijn. Het overzicht op partners.uber.com kan hierbij handig zijn.
Op je jaaroverzicht van Uber Eats zie je ook andere mogelijke aftrekposten, zoals:
~~Bonussen tellen niet mee voor je inkomen en kunnen niet als aftrekpost worden opgegeven.~~
Update (22 maart 2021):
Bonussen worden beschouwd als andere inkomsten en tellen dus wel mee.
Ja, fooien tellen mee als inkomen. Wel hoef je er geen driemaandelijkse btw over te betalen, zoals uitgelegd in de vragenlijst over omzetbelasting.
Bron: link
Bij Uber Eats:
Je vindt dit op je jaaroverzicht onder het kopje “overige inkomsten” of “overig”.
Bij Deliveroo:
Tel alle fooien op uit de afzonderlijke facturen.
Tel alle toepasbare aftrekposten bij elkaar op. Dit bedrag verschilt per persoon, zeker als je naast freelance delivery ook nog andere inkomsten of aftrekposten (zoals studiekosten) hebt.
Minder. Studiekosten zijn aftrekbaar. Tel de studiekosten op bij je overige aftrekposten.
Ik heb sommige van mijn zakelijke kosten al aangegeven bij de driemaandelijkse omzetbelasting.
Bij je omzetbelasting geef je alleen het btw-gedeelte van je zakelijke uitgaven door, waardoor je de omzetbelasting verlaagt. Bij de inkomstenbelasting mag je echter alleen het netto bedrag (exclusief btw) van werkgerelateerde kosten aftrekken. Je krijgt dus geen dubbele korting.
Meestal tussen 1 maart en 1 mei, maar dit kan per persoon en per jaar verschillen. De Belastingdienst stuurt je hierover een bericht met de exacte datum.
